| 【工作研究】如何构建农村信用社风险控制体系 |
| 作者：佚名 来源：不详 发布时间：2007-8-13 14:27:43 发布人：admin |
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如何防范和控制新的金融风险产生,及早化解已经形成的金融风险,是当前农村信用社亟须解决的一个问题。 农村信用社目前存在的主要风险表现在以下几个方面: 1、信用风险。借款人由于经营不善或主观恶意等发生债务危机,无力全部或部分按时偿还信用社贷款,造成逾期、呆滞呆账等贷款风险。 2、支付风险。部分信用社不顾借款人的信用风险和市场风险盲目发放贷款,呈现出不良贷款愈盘愈多的现状,导致信用社“头寸”吃紧现象时有发生,存在着潜在的支付风险。 3、财务风险。目前信用社资本金充足率均低于国际最低标准。而目前农村信用社资产增长速度远高于其资本增长速度。 4、内部管理风险。即信用社内部的制度建设及落实情况不利而形成的风险。 5、道德风险。第一,不按贷款规则发放了一些提高信用社“地位”树立信用社“形象”的贷款,形成呆滞呆账。第二,与借款人恶意串通,采取种种手段欺骗上级部门,形成贷款无法按时偿还。第三,违规违法发放人情贷款和向关系人发放贷款,形成大额贷款损失。 由此可见,对当前的农村信用社来说,建立一个健康稳健的风险控制体系已是迫在眉睫,具体说来,主要包括以下几个部分: 1、建立完善的,垂直的风险控制机构体系。 西方发达银行业的发展经验证明:大凡风险控制得比较好,都不仅建立了完善的风险管理体制,而且建立了垂直的风险控制体制。成立省级联社后,可在省级联社成立一个风险控制委员会,负责全省风险控制工作。同时各地市、县联社都相应成立风险控制委员会,他们只对上一级风险控制官负责,实行大额费用开支和大额项目贷款一票否决制。 2、保持风险控制的独立性。 这种独立性,从程序控制上看,包括采用合适的会计政策,确定合适的呆账准备金比例等,不受领导意识左右。从内部审计上看,包括控制和管理政策的确立,确认信用社内部的操作办法,符合外部监管的要求。从法律管理上看,包括信用社活动符合法律要求与监管部门保持联系,为业务活动提供合同文本,警告违约风险等法律框架。 3、完善信用社风险控制的各项指标体系。 风险控制主要是通过科学的风险指标体系来实现,包括信用社资产的安全性、流动性和盈利性等一系列指标,并根据这些风险指标及时提供的预警信号严格控制风险、消除风险。 4、建立健全各项风险控制的规章制度,严格控制各种风险。 应当逐步建立一套有效的风险控制体系,其中应包括建立健全以整体风险控制为目标的资产负债管理制度;以局部风险控制为内涵的授权授信、审贷分离及岗位操作与责任约束机制;以风险控制和评估为核心的风险管理制度和风险转化为内容的保障制度。在贷款增量和存量考核方面,首先要坚持贷款第一责任人制度,存量方面除密切监控贷款是否合理运用外,还要对即将形成风险或已经形成的风险贷款划分责任,并与责任人的工资报酬挂钩;建立贷款风险抵押承包制和责任人比例赔偿制度等。 5、建立自己独特的风险文化。 要把风险控制作为一种文化,风险文化是一个成熟信用社文化的重要内涵,这个内涵就是风险威胁生存。在从事信用社各项业务中,每个人、每个岗位、每个部门面对的都是风险与处理风险,要把风险意识从上到下贯穿于每个员工的思想中,形成理念,成为自觉行动的准则。要想生存得更好,就要真正的面对风险,化解风险。 2004年11月20日（完）
【工作研究】如何构建农村信用社风险控制体系
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